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記賬報稅企業詳細說明流程

來源:老街創客 2021/2/20 10:59:47 109 0

代理記賬公司即就是指企業將本企業的財務核算工作所有委托給技術專業記賬公司進行,自身企業則一般只設出納崗位,承擔日常收入支出業務流程及其資產存放等工作,下邊凌沃財稅的我因此梳理了有關代理商做賬報稅的詳細說明流程。
一、做賬報稅企業詳細說明流程
電話聯系→進一步溝通交流商談→簽署協議書→相關資料工作交接→早期賬務審批(新企業則必須創建新帳)→按月上門服務扣除單據→賬務解決→有關難題溝通交流→稅務申報→梳理檔案資料→進行當月賬務結轉
1、應用原版金蝶財務手機軟件為顧客出示代理記賬納稅申報服務項目,也有傳統顧客企業的商業機密,遵守企業會計準則及其財務會計的職業道德規范。
2、用心執行會計職責,立即精確的作出財務報告,準時納稅申報。

3、接納顧客的監管,在顧客公司經營的全過程中如碰到財務會計層面的常見問題,必須立即給予解釋。

記賬報稅企業詳細說明流程

4、承擔顧客企業的工商局、稅收的會計幫助工作,相互配合稅務稽查,融洽企業與稅收的關聯。
5、針對代理記賬納稅申報工作上所發生的常見問題需立即通告顧客企業,在獲得協商一致的建議以后,再開展賬務解決。
二、各種各樣初始單據及稅收材料,包含:
1、現錢票據(旅差費、招待費、職工工資、社會保險費、通信費、運輸費用、郵寄費等);
2、金融機構票據(取現、轉賬、銀行電匯、進帳單、借支單等);
3、稅票(本月1日—31日出具的全部稅票);
4、一般納稅人需出示金稅卡中搞出的明細(稅票應用明細,當月市場銷售月統計分析)。
掌握財務流程是十分必須的。
三、一般納稅人會計做帳流程大概階段:
1、依據會計原始憑證或初始匯總憑證填寫記賬憑證。
2、依據收付款記賬憑證登記現錢日記帳和存款日記帳。
3、依據記賬憑證登記明細分類賬。
4、依據記賬憑證歸納、編制科目匯總表
5、依據科目匯總表登記總分類賬。
6、期終,依據總分類賬和明細分類賬編制負債表和本年利潤。
假如企業的經營規模小,訂單量很少,可以不設定明細分類賬,立即將逐單業務流程登記總分類賬。具體會計實操規定財務人員每產生一筆業務流程就需要登記入明細分類賬中。而總分類賬中的金額是立即將科目匯總表的金額抄過去。企業能夠依據訂單量每過五天,十天,十五天,或者一個月編制一次科目匯總表。假如業務流程非常大。還可以一天一編的。
四、一般納稅人會計做帳流程主要內容:
1、每一個月所需做的第一件事便是依據會計原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有會計(主管)有簽字權的人簽名后你一直在做),隨后月末或按時編制科目匯總表登記總分類賬(往往月末登記便是由于要根據科目匯總表試算平衡,確保紀錄記算不打錯),每產生一筆業務流程就依據記賬憑證登記明細分類賬。
2、月末也要留意獲取折舊費,待攤費用的攤銷費等,若是新的企業開辦費在第一個月所有轉到花費。計提折舊的會計分錄是借期間費用或者產品成本貸固定資產折舊,這一折舊費額是依據固資固定資產原值,基金凈值和使用年限推算出來的。月末也要獲取稅金及附加,具體是地稅局這一塊。便是獲取稅金及附加,有城建稅,教育附加費等,有稅收決策。
3、月末編制完科目匯總表以后,編制2個會計分錄。第一個會計分錄:將損益類科目的總本年利潤轉到本年利潤,借主要經營的業務收益(長期投資,別的經營收入等)貸本年利潤。
第二個會計分錄:借本年利潤貸主要經營的業務成本費(主要經營的業務稅金及附加,別的業務流程成本費等)。
轉到后假如差值在借方則為虧本不用交所得稅,假如在借貸方則表明贏利需繳所得稅。
計算方式,所得稅=借貸方差值*所得稅征收率,隨后做記賬憑證。
借所得稅貸應交稅費--應繳所得稅,借本年利潤貸所得稅(所得稅盡管和盈利相關,但并并不是虧本一定不繳納所得稅,主要是看調節后的應繳稅收入額是不是正數,如果是正數就需要測算所得稅,另外也要留意所得稅結轉方式 ,選用適應稅金法時,所得稅學科和應交稅費學科額度是相同的,選用繳稅危害法時,存有客觀性差別時所得稅學科和應交稅費學科額度不是相同的)。
4、最終依據總分類賬的財產(流動資產,固資,應收帳款,應收票據,短期投資等)債務(應付票據,需附應收款等)所有者權益(實付材料,資本公積金,未分配利潤,盈余公積)學科的賬戶余額(就是指總賬科目上的最后一天上邊所登記的金額)編制負債表,依據總分類賬或科目匯總表的損益類科目(如期間費用,主要經營的業務成本費,長期投資,主要經營的業務額外等)的本年利潤(本年利潤就是指本月的本年利潤)編制本年利潤。
(有關主要經營的業務收益及應交稅費,應當依據每一個月在國稅局所抄報稅的金額來明確。由于稅控盤會復印一份報表上邊會出現實際的數據)
5、其他的便是裝訂憑證,寫報表附注,剖析登記表這類
6、留意難題:
a、之上除編制記賬憑證和登記明細分類賬以外,均在月末開展。
b、月末結現錢,銀行賬,一定要賬證相符合,賬實相符。每月月初依據銀行對賬單調銀行賬余額調節表,留意剖析未達賬款。月初納稅申報時留意時間,不必貸款逾期納稅申報。此外,當月給出的稅票當月入帳。每月剖析來往的賬齡和額度,包含:應收款,適應,別的應收款。
五、一般納稅人會計做帳流程表格難題:
企業財務會計報表包含四個表格,除開負債表和本年利潤以外還利潤分配表和現金流量。而利潤分配表只必須在年底編制,由于僅有在年底企業才會對所贏利的盈利開展分派。而現金流量僅僅依據稅收單位的規定而開展編制,不一樣地域不一樣省規定不一樣。在四月年審時稅收單位會規定對你提出要求的。(管理方法,會計,運營,生產制造等花費月末沒有賬戶余額,結賬方式 選用表結法下,損益表學科月末能留賬戶余額;產品成本如果有賬戶余額,是歸屬于在商品的待分派花費,在負債表上視作庫存商品。)你需看你一直在本年利潤有的物品,如果你的賬上有了你就結轉成本盈利,那樣不易錯,本年利潤的本年利潤要和財產表的相符合。
六、一般納稅人會計做帳流程關鍵點填補:
1、所得稅,企業所得稅在國稅局報(2002年1月1日之后申請注冊的企業才在國稅局申請辦理;本人所得稅和別的稅在地稅局報
2、月末驗證(增值稅抵扣);月初抄報稅(銷項稅額)
3、以薪水為數量100%,福利費用為14%,工會經費2%,員工教育費用2.5%,(稅收法律要求:創建工會的企業、機關事業單位、社團組織,按每月所有員工職工薪酬的2%向公會繳撥的經費預算,憑工會出具的《工會經費撥繳款專用收據》在抵扣。凡不可以出示《工會經費撥繳款專用收據》的,其獲取的員工工會經費不可在企業所得稅前扣減)。
4、三險一金:公積金,養老金,醫保金,失業金
5、商品流通企業運輸費用,裝卸搬運費,有效耗損,檢測費均記入營業費用,工業生產企業記入成本費
6、企業無工會的,不可以記提工會經費,更無須記提后再調節。所得稅只需要每季度提一次就可,不需每月記提。
7、現錢一般從“基礎儲蓄戶”中獲取,一般要求清算賬號不可以獲取現錢,若有特殊情況即可。
8、旅差費的支出范疇:差旅費,住宿費用,膳食補助金,郵電費,行李箱運輸費,附加費
9、財務出納日記帳儲存25年

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